# Prestação de contas da loja maçônica: fechamento e relatório

> Prestação de contas da loja maçônica sem sustos: fechamento mensal, conciliação bancária, relatório para a sessão e um modelo de apresentação anual.

Fonte: https://oriente.app/blog/prestacao-de-contas-anual-tesouraria-loja-maconica  
Atualizado em: 2026-11-03  
Publicado por: Oriente App (Gustavo J. Lacerda)

A prestação de contas anual é o momento em que a loja confere, com números, como foram usados os recursos de todos. Quando o Tesoureiro deixa para montá-la no fim do exercício, a tarefa vira uma maratona de extratos, comprovantes e planilhas. Quando ela é construída mês a mês, o relatório anual sai quase pronto.

Este guia mostra como organizar esse ciclo. Os prazos e o formato exigidos podem variar conforme o estatuto da loja e o regulamento da sua Potência; consulte esses documentos.

## O fechamento mensal

Tudo começa com um fechamento simples, feito sempre no mesmo dia do mês:

1. **Lance todas as receitas** do mês: mensalidades, tronco, ágapes, doações e outras.
2. **Lance todas as despesas** com o comprovante correspondente.
3. **Concilie** o saldo de cada conta com o extrato bancário.
4. **Atualize a lista de mensalidades** em aberto.
5. **Arquive os comprovantes** do mês numa pasta identificada.

Se o saldo do sistema ou da planilha não bate com o banco, a diferença deve ser encontrada no mesmo mês. Diferenças antigas são muito mais difíceis de explicar.

## Classifique sempre do mesmo jeito

Um **plano de contas** é a lista de categorias usada para classificar receitas e despesas. Ele não precisa ser complexo. Um exemplo:

- **Receitas:** mensalidades; joias e taxas; tronco de beneficência; ágapes; eventos; doações.
- **Despesas:** aluguel e condomínio do templo; contas de consumo; per capita e taxas da Potência; material de expediente; ágapes; beneficência; manutenção; eventos.

O importante é usar as mesmas categorias o ano inteiro e de um ano para o outro. Assim, a loja consegue comparar exercícios e perceber tendências.

## Separe o que tem destino próprio

Alguns recursos têm finalidade definida e não devem se misturar ao caixa geral:

- **Tronco de beneficência**, destinado à caridade. Veja [tronco de beneficência com PIX](https://oriente.app/blog/tronco-de-beneficencia-pix).
- **Fundos de obras** ou campanhas específicas.
- **Recursos de eventos** que se pagam a si mesmos.

Tratar cada um como um projeto ou centro de custo permite mostrar, no fim do ano, quanto entrou e saiu de cada finalidade.

## O relatório mensal para a sessão

Uma página basta:

- saldo inicial e final de cada conta;
- total de receitas e despesas por categoria;
- mensalidades em aberto (número de irmãos e valor total, sem expor nomes em sessão);
- movimentação do tronco;
- despesas extraordinárias, com explicação.

Apresentar esse resumo todo mês cria confiança e reduz as perguntas na prestação anual.

## O modelo de apresentação anual

Com os doze fechamentos feitos, a prestação anual se monta em quatro partes:

1. **Resumo:** saldo no início e no fim do exercício, total de receitas e despesas.
2. **Receitas por categoria,** com comparação ao ano anterior.
3. **Despesas por categoria,** destacando as maiores variações.
4. **Fundos com destino próprio,** como tronco e campanhas, com entradas, saídas e saldo.

Acrescente uma página de **observações**: inadimplência no fim do ano, compromissos assumidos para o exercício seguinte e qualquer fato relevante.

Entregue o relatório à comissão de finanças ou ao órgão previsto no estatuto com antecedência, para que haja tempo de análise antes da votação.

## Transparência sem exposição

A prestação de contas deve ser transparente quanto aos números, mas discreta quanto às pessoas. Evite listar nomes de inadimplentes em sessão; trate esses casos de forma reservada. Veja [como cobrar mensalidade sem constrangimento](https://oriente.app/blog/como-cobrar-mensalidade-loja-maconica-sem-constrangimento).

Um último conselho: guarde junto da prestação de contas a ata da sessão em que ela foi aprovada. Assim, qualquer irmão que consultar o histórico encontra, no mesmo lugar, os números, os comprovantes e a decisão da loja sobre eles.

> **No Oriente App**
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> No Oriente App, a tesouraria tem plano de contas hierárquico, várias contas bancárias com saldo, lançamentos individuais ou em lote, contas recorrentes e projetos como centros de custo. Com boletos e PIX via ASAAS ou Cora, a baixa das mensalidades é automática, e os relatórios financeiros saem em PDF para a sessão e para a comissão. Veja a [tesouraria da loja maçônica](https://oriente.app/tesouraria-loja-maconica).
## Calendário do Tesoureiro

Transformar a prestação de contas em rotina fica mais fácil com datas fixas. Um calendário possível:

- **Toda semana:** conciliar o extrato com os lançamentos e dar baixa nas mensalidades pagas.
- **Dia 5 de cada mês:** fechamento do mês anterior, com saldos conferidos e comprovantes arquivados.
- **Primeira sessão do mês:** apresentação do relatório mensal de uma página.
- **Fim de cada trimestre:** revisão das despesas recorrentes, como contratos e assinaturas, para identificar o que pode ser renegociado.
- **Fim do exercício:** consolidação dos doze fechamentos, relatório anual e entrega à comissão de finanças.

Com o calendário aprovado em sessão, a loja sabe quando esperar cada informação, e o Tesoureiro deixa de ser cobrado de forma avulsa. Em caso de viagem ou impedimento, o Tesoureiro adjunto, quando houver, consegue seguir as mesmas datas sem improviso.

## Na troca de gestão

A prestação de contas do exercício é um dos documentos centrais da transição. O Tesoureiro que sai entrega o relatório, os extratos e os comprovantes; o que entra confere os saldos antes de assinar. O passo a passo completo está no [checklist de transição de gestão](https://oriente.app/blog/checklist-transicao-de-gestao-loja-maconica).

## Conclusão

Prestação de contas tranquila é consequência de fechamentos mensais bem feitos. Com classificação fixa, conciliação regular e um relatório curto a cada mês, o relatório anual deixa de ser um susto e passa a ser a confirmação do bom trabalho da tesouraria.

## Perguntas frequentes

### Com que frequência devo conciliar as contas?

O ideal é toda semana, e no mínimo uma vez por mês, no fechamento.

### Preciso de um contador?

Para a gestão do dia a dia, não necessariamente. Obrigações contábeis e fiscais da pessoa jurídica da loja devem ser vistas com um contador.

### Devo mostrar os nomes dos inadimplentes na prestação de contas?

Não é recomendável. Apresente números agregados e trate os casos individuais de forma reservada.

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